Подача жалобы в налоговый орган

Содержание

Жалоба на налоговую инспекцию (образец): как составить, куда писать, сроки рассмотрения

Подача жалобы в налоговый орган

Период получения налоговых уведомлений для многих оказывается неприятным сюрпризом: у кого-то начислили налог на давно проданную машину, кому-то не сделали налоговый вычет, а возможно просто допустили ошибку в исчислении суммы налога.

Все эти проблемы возникают вследствие несовершенства налогового сервиса и ошибок сотрудников ФНС. За исправлением данных ошибок граждане обращаются в налоговою инспекцию по месту своего жительства.

Но что делать, когда в ИФНС проблему игнорируют или отказывают в ее решении? Разберемся, куда можно подать жалобу на налоговую инспекцию и как это правильно сделать.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Основания для составления жалобы

Жалобу на налоговый орган целесообразно подавать, когда Вы не согласны с его решениями или действиями, но сама инспекция устранять свои нарушения отказывается. Наиболее распространенными причинами возникновения таких ситуаций являются:

  • отказ в предоставлении налогового вычета;
  • были разглашены персональные данные, полученные при обработке личной информации;
  • неправильно начислены суммы налогов;
  • отказ в приеме или в обслуживании в часы приема;
  • начисление пени за уже уплаченный налог;
  • начисление налога на имущество, которого уже нет в собственности.

При этом, нарушение со стороны налоговых органов может проявляться не только в незаконном отказе или ином действии, но и в бездействии, игнорировании поступивших заявлений.

Важно! Особенностью обжалования действий ИФНС является то, его порядок урегулирован Налоговым кодексом РФ, а не Законом об обращениях граждан. Поэтому при подаче жалобы следует учитывать положения Главы 19 Налогового Кодекса РФ.

Куда жаловаться на налоговую?

До того, как подать жалобу в ФНС России или другие госорганы, следует попробовать разобраться в своей районной ИФНС.

Возможно, будет достаточно указать сотруднику на ошибку по телефону или на личном приеме, и она будет исправлена, а налоговую жалобу писать не придется.

Если же подобным образом проблема не решается, нужно подключать механизм обжалования, предусмотренный законодательством.

Статья 138 Налогового кодекса РФ устанавливает следующий порядок обжалования действий и решений налогового органа:
  1. В вышестоящий налоговый орган
  2. В суд

Это означает, что первой инстанцией для подачи жалобы на налоговую инспекцию всегда является вышестоящий налоговый орган. Далее у налогоплательщика появляется выбор: либо продолжить обжалования в рамках налоговой службы, либо подать в суд.

В рамках самой налоговой службы

В случае выбора первого варианта жалобу на действия или бездействие налогового органа можно последовательно подавать в следующие инстанции:

  1. Районная ИФНС по месту жительства
  2. Управление ФНС по региону
  3. Центральный аппарат ФНС России

Подать жалобу в налоговую по месту жительства можно несколькими способами:

  1. Прийти лично. Для этого необходимо воспользоваться сервисом онлайн-записи, где можно предварительно записаться на прием в ближайшие 2 недели. Там нужно будет заполнить свои личные и контактные данные, выбрать инспекцию для приема, а также подходящие дату и время.На личном приеме можно попробовать обсудить ситуацию устно или сдать обращение в письменном виде. Мы рекомендуем всегда составлять письменный документ, поскольку если в процессе беседы с налоговым инспектором станет понятно, что проблему на месте не решить, можно будет сразу отдать в канцелярию письменное обращение на имя начальника инспекции.

    Все письменные жалобы в налоговую службу следует составлять в двух экземплярах, чтобы на втором сотрудники ФНС поставили расписку о принятии документов.

    Важно! Даже к устной беседе с инспектором нужно должным образом подготовиться и документально обосновать свои претензии. К примеру, если был начислен налог за автомобиль, который уже давно продан, то нужно привести документы, подтверждающие продажу данного автомобиля.

  2. Позвонить по телефону. Узнать контакты своей ИФНС можно на официальном сайте госоргана.
  3. Отправить письмо по адресу местонахождения налоговой. Как и в случае личного обращения, к письму нужно будет приложить копии всех документов, подтверждающих Ваши доводы. Отправление следует оформлять заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений, чтобы быть уверенным в том, что обращение будет получено и рассмотрено.

    Обратите внимание! Не стоит отправлять в письме с жалобой оригиналы документов: они могут потеряться. Налоговому органу для принятия решения будет достаточно ксерокопий.

  4. Подать жалобу в ИФНС онлайн. Для этого лучше воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, если Вы в нем зарегистрированы. Также можно использовать общедоступную форму электронного обращения и подать жалобу в ИФНС через сайт.

Для подачи жалобы в региональное управление ФНС и Центральный аппарат также предусмотрено несколько вариантов. Контакты данных структур можно посмотреть на сайте ФНС.

Также в Центральный аппарат ФНС можно обратиться в порядке досудебного обжалования через сервис Госуслуг.

В суд

Жалобы физических лиц в основном решаются в самой налоговой службе и редко доходят до суда. Тем не менее, если спор решить не удается и тем более, если имеется финансовый спор, например, по поводу вычета, можно обратиться в суд в порядке искового производства.

Чтобы подать иск в суд, необходимо:

  1. Оплатить госпошлину. Для исковых заявлений об оспаривании действий и решений органа власти размер госпошлины составляет 300 руб. Если заявляются требования о взыскании денежных средств, госпошлина рассчитывается исходя из суммы требований по правилам статьи 333.19 Налогового кодекса РФ. Пенсионеры и инвалиды I и II групп от уплаты госпошлины освобождаются. Квитанция об оплате прикладывается к исковому заявлению.
  2. Если заявление подается в бумажном виде, нужно распечатать заявления с копиями приложений по числу лиц, участвующих в деле: для себя, налоговой инспекции и суда.
  3. Отнести на почту копию иска для ответчика вместе с приложениями и отправить в адрес ИФНС заказным письмом с уведомлением о вручении. Квитанции об отправке также нужно будет приложить к иску в суд.
  4. Подать заявление в суд. Это можно сделать тремя способами:
    • прийти в канцелярию суда и сдать документы лично. Тогда на Вашем экземпляре секретарь поставит отметку о получении и заберет иск вместе со всеми приложениями;
    • отправить иск по почте заказным письмом;
    • воспользоваться электронной системой ГАС Правосудие и отправить документы в электронном виде в формате PDF. Для этого потребуется авторизация через ЕСИА.

Срок рассмотрения дела в первой инстанции занимает около двух месяцев. При подаче апелляционной и кассационной жалоб спор может затянуться до года.

В прокуратуру

Незаконные действия или решения любого госоргана можно обжаловать в Прокуратуру РФ. Не является исключением и налоговая инспекция.

Однако жалоба в прокуратуру на налоговую инспекцию не может подменить собой обращение в саму налоговую службу, поэтому составлять заявление в данный надзорный орган имеет смысл, если другие пути решения проблемы с налоговой инспекцией исчерпаны. О способах обращения в прокуратуру читайте в нашей статье.

Как составить жалобу?

Жалоба составляется в письменной форме согласно требованиям, утвержденным ФНС. Так, согласно статье 139.2 Налогового кодекса РФ в обязательном порядке жалоба должна содержать:

  • личные данные заявителя: ФИО и адрес;
  • суть обращения: какие действия или решения налогового органа обжалуются, ФИО должностного лица, реквизиты нормативных актов и т.д.;
  • обоснование своих требований: по каким причинам заявитель считает данные действия и или решения не соответствующими закону, подтверждающие документы;
  • способ получения решения по жалобе: на бумажном носителе по почте, в электронной форме на e-mail или через личный кабинет налогоплательщика;
  • подпись заявителя.

К жалобе прикладываются все документы, на которые ссылается заявитель. Также, в обращении не должно быть оскорблений или ненормативной лексики, в противном случае она может быть оставлена без рассмотрения.

Рекомендации:

    1. Требования в жалобе должны быть обоснованными, т.е. подкрепленными соответствующими документами и ссылками на нормы закона. Здесь уже всё во многом зависит от обстоятельств в каждой конкретной ситуации, поэтому лучше обратиться за консультацией к юристу.
    2. При написании нужно придерживаться делового стиля изложения, емко и лаконично описывать обстоятельства жалобы на налоговый орган, соблюдать хронологический порядок.
    3. Лучше не отходить от темы обращения, не делать лирических отступлений и исключить эмоциональную составляющую.

Учитывая изложенное, при составлении следует придерживаться указанного ниже порядка:

      1. Шапка документа в правом верхнем углу листа (если документ бумажный). Указываются данные о госоргане-получателе и о заявителе. Подать жалобу в налоговую анонимно, если Вы хотите получить на нее ответ, не получится, поскольку ее не примут к рассмотрению.
      2. Суть жалобы на налоговую инспекцию: какие действия и решения обжалуются, на каком основании.
      3. В заключительной части перечисляются конкретные просьбы к госоргану: отменить решение налогового органа, вернуть налоговый вычет и т.д.
      4. Список документов-приложений.
      5. Дата и подпись.

Как должна выглядеть жалоба, можно посмотреть на примере нашего образца.

Сроки и порядок подачи и рассмотрения жалобы налоговым органом

Согласно статье 139 Налогового кодекса РФ у налогоплательщика есть 1 год, чтобы обжаловать действия и решения ИФНС в региональное управление ФНС. Решение, принятое региональным управлением, может быть обжаловано в Центральный аппарат ФНС в течение 3 месяцев.

Важно! Жалоба в вышестоящий налоговый орган подается через районную ФНС, действия которой обжалуются.

По итогам рассмотрения жалобы налоговый орган выносит одно из следующих решений:

      • отказывает в удовлетворении жалобы;
      • отменяет решение ИФНС полностью или частично;
      • принимает по делу новое решение взамен отмененного;
      • признает действия налогового инспектора незаконными.

В зависимости от предмета поданной жалобы ее рассмотрение занимает от 15 до 30 дней. Узнать статус рассмотрения жалобы можно на официальном сайте ФНС.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

      1. Действия и решения налоговой службы или должностных лиц первоначально могут быть обжалованы только в вышестоящий налоговый орган. Когда возможности урегулировать спор в рамках налоговой службы исчерпаны, следует обращаться в прокуратуру или суд.
      2. Как правило, проблему удается решить, подав жалобу в налоговую инспекцию, но в некоторых случаях все-таки придется обращаться в суд с исковым заявлением.
      3. Обжалование налоговых решений – довольно трудоемкий процесс по сбору документов, подбору нормативной базы и составлению обращений. Данные действия лучше поручить юристу с опытом в налоговом праве.
      4. Жалобу лучше подавать с использованием электронной формы на официальном сайте ФНС. Это позволит сэкономить время и удостовериться в том, что жалоба дойдет до получателя.

Источник: https://SocPrav.ru/zhaloba-na-nalogovuyu-inspekciyu

Заявление-жалоба на бездействие налоговиков (#2887)

Подача жалобы в налоговый орган

Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не реагирует на ваши требования: правила составления, образец жалобы. Порядок отправки жалобы в налоговую инспекцию.

Тривиальная ситуация. Вы имеете право на налоговый вычет (что такое вычет смотрите по ссылке). Вы подали в инспекцию все документы, которые необходимо (декларацию по форме 3 НДФЛ, заявление на вычет, заявление на возврат налога и т. д.).

Как мы уже писали инспекция обязана вернуть вам налог в течение одного месяца с момента подачи заявления на возврат (подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке). Но инспекция никак не реагирует. Прошел месяц, два, три, полгода – а в ответ тишина. Что делать в такой ситуации? Писать жалобу.

Вот о том как должны быть оформлена жалоба в налоговую инспекцию мы и поговорим.

Внимание!

На нашем сайте есть уникальный сервис “Жалоба в налоговую он-лайн” который позволяет отправить жалобу на налоговую инспекцию не выходя из квартиры или офиса.

Пояснения к форме жалобы в налоговую

Жалобы в налоговую инспекцию составляют в произвольной форме. Какого либо специального бланка для них законом не предусмотрено. Однако, ЛЮБЫЕ заявления должны отвечать определенным требованиям. Они сформулированы в Федеральном законе от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (далее – Закон).

Жалоба в налоговую: обязательные требования

По статье 7 этого документа в своем письменном обращении (а это может быть жалоба, заявление или предложение) человек в обязательном порядке должен:

  • указать наименование госоргана куда направляется обращение (например, «ИФНС № 22 по г. Москве») или ФИО лица, кому направлено обращение и его должность (например, «Руководителю ИФНС № 22 по г. Москве, Иванову Ивану Ивановичу»;
  • указать свои фамилию, имя, отчество;
  • указать свой почтовый адрес по которому должен быть направлен ответ;
  • привести суть обращения (жалобы, заявления, предложения) в свободной и произвольной форме;
  • поставить свою личную подпись;
  • поставить текущую дату.

Когда в рассмотрении жалобы налоговая может отказать

Перечень оснований для отказа достаточно обоснованы. Например вам откажут в рассмотрении, если:

  • в жалобе нет реквизитов о которых мы уже говорили;
  • текст жалобы не поддается прочтению;
  • в жалобе содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи;
  • ответ по существу не может быть дан без разглашения сведений, составляющих государственную тайну и т. д. и т. п.

Сроки рассмотрения жалобы в налоговую

Жалоба, поступившая в налоговую инспекцию, подлежит регистрации в течение трех дней (ст. 8 Закона). Она должна быть рассмотрена в течение 30 дней со дня регистрации (ст. 12 Закона).

Соответственно, с момента поступления жалобы до момента подготовки ответа на нее должно пройти максимум 33 дня. В исключительных случаях, руководитель инспекции или его заместитель вправе продлить срок этот срок, но не более чем на 30 дней.

О продлении срока налоговики обязаны вас уведомить.

Как должна быть направлена жалоба в налоговую

Жалобу вы можете передать в инспекцию лично, отправить по почте или воспользоваться нашим сервисом “Жалоба в инспекцию он-лайн” и отправить ее по интернету не выходя из квартиры или офиса.

В первом случае (при передаче лично) составьте жалобу в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй – останется у вас.

При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего жалобу, проставить на вторых (ваших) экземплярах отметку-штамп о принятии жалобы с указанием текущей даты.

Во-втором случае (по почте) отправляйте жалобу письмом с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление. Эти документы будут подтверждать факт отправки жалобу в налоговую инспекцию.

жалобы в налоговую

Помимо обязательных реквизитов в жалобе, желательно, внятно изложить ваши претензии. Оптимальный вариант указать и нормы закона, которые по вашему мнению нарушены. Приводим вам образец подобной жалобы с укзанием всех необходимых норм.

Жалоба на бездействие налоговой инспекции и непредоставление вам налогового вычета (образец)

КОМУ Руководителю Инспекции ФНС России № 15 по г. Москве  
КУДА 127254, г. Москва, ул. Руставели, дом 12/7
ОТ КОГО Петрова Ивана Николаевича
ИНН 771501300875
ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ Паспорт
серия, номер 45 00 675002
кем выдан УВД “Текстильщики” г. Москвы (код подразд. 456-098)
дата выдачи 28.06.2009
ПРОЖ. ПО АДРЕСУ 109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28
КОНТ. ТЕЛЕФОН

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-zhaloba-na-bezdeystvie-nalogovikov

Куда можно написать жалобу на налоговую инспекцию? Образец обращения и сроки рассмотрения

Подача жалобы в налоговый орган

Процесс подачи жалобы в налоговую службу регламентирован несколькими законодательными актами РФ. К таковым относятся:

  • статьи 137-140 Налогового Кодекса РФ. В них рассмотрена процедура обращения в Федеральную Налоговую Службу;
  • Федеральный Закон №59 от 2 мая 2006 года и Федеральный Закон №8 от 9 февраля 2009 года. В них изложены основные требования, которые следует учитывать при составлении обращения;
  • Постановление правительства РФ №506 от 30 сентября 2004 года. Оно определяет список вопросов, по которым можно обращаться в Федеральную Налоговую Службу с жалобой.

Перед тем как писать соответствующее заявление, желательно изучить все перечисленные выше нормативные акты.

Основные требования к жалобе

Несмотря на то что сам документ составляется в свободной форме, существует ряд требований, которым составитель должен следовать. В первую очередь это касается оснований для подачи заявления, а также содержания самого документа.

Основания для подачи жалобы

Писать заявление в Федеральную налоговую службу следует в таких ситуациях, как:

  • налогоплательщику неправильно рассчитали сумму взносов, которые он должен перечислить в государственный бюджет;
  • представители налоговых органов отказывают гражданину в предоставлении вычета, который тому полагается по закону;
  • гражданину не была зачтена переплата по налоговым платежам;
  • для налогоплательщика были приостановлены операции по расчетным платежам;
  • налоговым инспектором был издан ненормативный акт;
  • налоговики несвоевременно выполнили свои непосредственные обязанности;
  • сотрудник налоговой службы для совершения той или иной операции требует у гражданина те документы, которые не являются обязательными с точки зрения российского законодательства.

Всеми остальными спорными ситуациями занимаются Роскомнадзор и прокуратура, так что если проблема гражданина не соответствует ни одному из пунктов приведенного списка, лучше обратиться именно в эти инстанции.

Что нужно указать в жалобе

Документ, который гражданин будет подавать в Федеральную Налоговую Службу, должен включать в себя следующие данные:

  • полное название налогового органа, в который подается жалоба или информация о конкретном лице (ФИО, занимаемая должность), на чье имя она подается;
  • персональные данные автора заявления (ФИО, почтовый индекс, телефон, адрес, электронная почта);
  • идентификационный номер налогоплательщика. Те граждане, которые не относятся к категории индивидуальных предпринимателей, имеют право его не указывать, однако, в таком случае они должны назвать все данные, прописанные в пункте 1 статьи 84 Налогового Кодекса;
  • название налогового органа, чьи действия подлежат обжалованию, по мнению составителя, и/или данные о конкретном сотруднике (ФИО, занимаемая должность), который совершил упомянутые действия;
  • требования автора жалобы со ссылками на нормативные акты Российской Федерации, которые подтверждают обоснованность этих требований;
  • суммы денег, размер которых будет оспариваться, а также расчеты, позволяющие идентифицировать обоснованность этих сумм;
  • перечень документов, которые прилагаются к заявлению;
  • дата и подпись.

Куда обращаться?

Гражданин Российской Федерации имеет право подать жалобу на незаконные действия со стороны органов налоговой службы или действия конкретного ее сотрудника в течение одного года.

В соответствии со 139 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации упомянутый срок отсчитывается с момента нарушения.

После того как заявление было принято, служба должна перенаправить его в главный управляющий орган.

Написать заявление можно:

  • руководителю отделения Федеральной Налоговой Службы;
  • в вышестоящий орган Федеральной Налоговой Службы. Он уполномочен отменить все действия и распоряжения нижестоящих;
  • в суд. Если добиться положительного решения даже у вышестоящих органов ФНС не получилось, обращаться нужно в судебные инстанции – они помогут восстановить справедливость, хотя риск затягивания процесса достаточно высок;
  • в прокуратуру. Если дело имеет уголовный уклон, прокуратура будет наиболее эффективным вариантом.

Как подавать жалобу

Пожаловаться в Федеральную Налоговую Службу гражданин РФ может несколькими способами.

Обращение по телефону

Гражданин РФ имеет возможность позвонить по специальному телефону контакт-центра для того, чтобы проконсультироваться по любому интересующему вопросу, а также сообщить об обнаруженных нарушениях.

Рациональнее будет звонить в конкретное отделение ФНС: так увеличится вероятность того, что меры будут приняты своевременно.

Нужно учитывать тот факт, что подобный звонок будет носить исключительно информативный характер. При этом общение клиента со специалистом должно соответствовать следующим требованиям:

  • персонализация. Анонимные сообщения в любой форме приняты не будут;
  • соответствие сфере деятельности Федеральной Налоговой Службы;
  • обоснованность – должны быть приведены конкретные доказательства нарушения;
  • эмоциональная нейтральность. Сведения, оскорбляющие достоинство третьих лиц, не допускаются.

Личное обращение

Обратиться в региональное или центральное отделение Федеральной Налоговой службы гражданин может как письменно, так и устно. При этом самому клиенту достаточно будет лишь идентифицировать свою личность, предъявив паспорт. Если в процессе обсуждения выяснится, что устного обращения недостаточно, клиенту будет предложено написать жалобу в официальной форме.

Отправка жалобы по почте

Федеральная Налоговая Служба может принять жалобу у гражданина дистанционно, если он не хочет или не может связаться с отделением иными способами. Чтобы отправить заявление, необходимо:

  • отправить письмо с заявлением и всеми прилагающимися материалами в центральное или региональное отделение ФНС по их официальному адресу;
  • отправить заявление и все необходимые материалы по факсу.

Пользуясь услугами почты, лучше отправлять заказное письмо с уведомлением: так клиент точно узнает о том, что жалоба была получена.

Удостовериться в успешной отправке информации по факсу можно, связавшись с нужным отделением по телефону.

Подача жалобы онлайн

Отправка заявления в сети интернет – наиболее быстрый и удобный способ. Для этого достаточно следовать такому алгоритму:

  • посетить сайт nalog.ru;
  • в основном меню выбрать вариант, соответствующий лицу, которое подает жалобу (физическое, юридическое или индивидуальный предприниматель);
  • выбрать вариант «Подача жалобы в налоговые органы»;
  • выбрать из списка ситуацию, которая больше всего соответствует проблеме жалобы;
  • заполнить появившуюся форму;
  • прикрепить необходимые документы;
  • отправить заявление.

Данная инструкция актуальна лишь для тех пользователей, которые уже имеют свой личный кабинет на сайте. В противном случае придется пройти несложную процедуру регистрации.

Сроки рассмотрения жалоб

Жалоба должна быть зарегистрирована в Федеральной Налоговой Службе в течение 3 дней.

У сотрудников ФНС есть 15 дней для того, чтобы рассмотреть заявление и вынести по нему вердикт. В случае надобности этот срок может быть продлен еще на 15 дней.

По сути самый поздний срок, по истечении которого клиент может получить ответ, составляет 33 дня.

Когда жалоба не подлежит рассмотрению

В определенных случаях сотрудники ФНС могут отказать гражданину в рассмотрении его жалобы. Обычно это происходят в таких ситуациях:

  • истек срок, в течение которого можно подавать жалобу (1 год с момента нарушения);
  • отсутствуют указания на предмет обжалования и/или обоснования заявленных требований;
  • имеются документально подтвержденные данные о том, что такая же жалоба уже была принята вышестоящим органом;
  • налоговая служба получила информацию о том, что решение суда по проблеме, описанной в жалобе, уже вступило в силу.

Если налогоплательщику отказывают в рассмотрении жалобы, но ни одно из приведенных выше условий не выполняется, ему следует направить свое обращение в вышестоящий орган и приложить к нему жалобу на то отделение ФНС, где ему отказали.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/zhaloba-v-fns.html

Куда и как пожаловаться на налоговую инспекцию?

Подача жалобы в налоговый орган

Налоговая служба – это та организация, которая необходима как для нормального функционировании государства, так и для контроля за налоговыми сборами с граждан и юридических лиц. Она выполняет десятки задач: от сбора налогов до составления статистики и регулирования налогового законодательства, а полномочия её сотрудников весьма велики и распространяются на множество сфер деятельности.

Однако бывает так, что прокуратура, выполняя свою работу, оказывается неправа. В этом случае могут быть нарушены как права граждан, так и их имущественные интересы. В этом случае можно защитить себя официальной жалобой. О том, как такую претензию составить и куда её потто подать вам расскажет наша статья.

Причины для обращения

Для того, чтобы подать претензию на налоговую, вам потребуется иметь какую – либо вескую и обоснованную причину. Таких причин достаточно много, самыми значительными можно считать:

  • Разглашение персональных данных граждан;
  • Нарушения и ошибки при взыскании и начислении налогов;
  • Превышение должностных полномочий или использование этих самых полномочий для совершения преступлений;
  • Незаконные махинации с денежными средствами;
  • Нарушение гражданских прав налогоплательщиков;
  • Необоснованный отказ в осуществлении различных налоговых операций.

Куда обратиться

Итак, куда же можно пожаловаться на налоговую службу? У этой организации масса полномочий, так что проводить в ней проверки может не каждая организация. Вам смогут помочь в трех местах:

  1. В вышестоящей налоговой службе. Самый лучший способ обратить внимание на нарушение сотрудника налоговой службы – обратиться с жалобой к его начальству. Если у вас имеются какие – то трудности с определенным сотрудником, то жалобу можно подать прямо в отделение налоговой, адресовав её руководителю. Если же вы считаете, что все отделение налоговой работает неподобающим образом, то подать жалобу можно в главное управление по городу;
  2. В прокуратуре. Если вы считаете, что нарушение в работе налоговой службы затронули не только ваши интересы, но и гражданские права, то имеет смысл подавать жалобу в прокуратуру. Именно эта служба имеет достаточно полномочий на проведение проверок в налоговой, но обращаться в неё желательно только тогда, когда обычная жалоба не дала результата;
  3. В суде. Если вы считаете, что жалобы на налоговую в прокуратуру и саму налоговую неэффективны, то можно обратиться в суд. Чаще всего обращаются в высшую инстанцию в тех случаях, когда помимо стандартных требований требуется провести какие – либо взыскания. Но обращение в суд приведет не к проверке, а к полноценным слушаниям, которые могут отнять много времени, средств и сил.

Как пожаловаться онлайн

Для тех, кто хочет обратиться с жалобой на налоговую, предусмотрена онфлайн – форма, которую можно заполнить и подать не выходя из дома.

Важно

Для того, чтобы у вас была возможность заполнить претензии через интернет, вам необходимо будет зарегистрироваться на сайте www.nalog.ru.

  1. Если вы хотите отправить онлайн – жалобу, то вам нужно сделать следующее:
  2. Перейдите на сайт налоговой службы и выберите категорию «Физические лица»;
  3. Найдите поле «Подача жалобы в налоговые органы».

    Обратите внимание, что сайт предлагает разные типы жалоб – внимательно выбирайте нужную вам;

  4. Выберите нужный тип жалобы и ознакомьтесь с правилами и способами подачи. Если вы согласны с предлагаемыми условиями, то приступите к заполнению формы в соответствии с приведенной инструкцией.

Внимание

Так же можно подать жалобу и без регистрации, воспользовавшись обращением с помощью обратной связи. Однако такие жалобы будут рассмотрены не сразу, да и обозначить свою позицию с помощью такого заявления весьма трудно. Так что настоятельно рекомендуем вам стандартную схему.

Как составить обращение

Для того, чтобы вашу претензию приняли, она должна быть составлена в соответствии с определенными правилами.

Жалоба на налоговую должна быть написана в строгом деловом стиле, в ней не допускаются оскорбления и нецензурная лексика, все приведенные сведения должны быть как – то подтверждены и обоснованы.

Сама жалоба на налоговую должна иметь определенную форму:

  1. Заголовок. В него прописывают:
    1. Наименование и адрес принимающей жалобу службы;
    2. ФИО и звание руководителя;
    3. Ваши ФИО, контакты и адрес;
  2. Информационная часть. В неё прописывают:
    1. Сведения об отделении налоговой, в которое вы обратились и которое допустило нарушение;
    2. Сведения о самой ситуации, которая вызвала ваше недовольство: суть нарушения, причины возникновения нарушения, нанесенный вам ущерб;
    3. Перечень ваших просьб и их обоснование;
  3. Заключение. В него прописывают:
    1. Дополнительные сведения;
    2. Список поданных с жалобой бумаг;
    3. Подпись заявителя;
    4. Дату подачи жалобы на налоговую.

Внимание

Если вы пишите обращение в суд, то вам потребуется немного изменить заголовок – уберите из него ФИО и звание руководителя, но при этом добавьте ответчика – отделение налоговой или её сотрудника.

Сроки рассмотрения

Для всех служб, в которые можно пожаловаться, установлены строгие сроки рассмотрения жалобы:

  • Ваша претензия в саму налоговую службу должна быть рассмотрена в течение 30 суток;
  • Ваша претензия в прокуратуру будет рассматриваться 15 суток. Если следователю потребуется дополнительное расследование, то срок может быть увеличен до 30 суток, о чем вас уведомят письмом;
  • Ваше заявление в суд будут рассматривать 5 дней, после чего будет назначено первое заседание. Длительность самого судебного процесса установить невозможно – она зависит от множества факторов.

Внимание

Если вы не получили ответа в установленный срок, то жалобу можно считать проигнорированной, что так же является серьезным нарушением со стороны госслужб

.

Источник: https://svoyurist.com/nalogovie-tonkosti/kak-pozhalovatsya-na-nalogovuyu-inspekciyu

Как подать жалобу в налоговую (алгоритм подачи и образец жалобы)

Подача жалобы в налоговый орган

Бывают случаи, когда вы недовольны каким-то действием (или, как говорят юристы, бездействием) налоговой инспекции. Допустим, вам неправильно начислили налог. Или вам не дают имущественный вычет. Или вы уже продали машину, а вам на нее пришел транспортный налог.

Не ждите у моря погоды – подайте жалобу на налоговую. Благо закон дает вам на это полное право.

При этом важно соблюдать правильный порядок – алгоритм подачи жалобы и саму форму этого вашего обращения.

Давайте рассмотрим их чуть подробнее.

Алгоритм подачи жалобы

По приведенному далее в этом посте образцу напишите жалобу в налоговую.

https://www.youtube.com/watch?v=-Xn3xHqDbBc

Имейте в виду, что вам понадобятся 2 экземпляра: не только для налогового органа, в который вы направляетесь, но и для вас (пригодится, главное – не забудьте попросить сотрудника налоговой поставить вам на вашем экземпляре подпись и печать).

Принесите жалобу в вышестоящий налоговый орган.

При этом надо учитывать, что вы должны, так сказать, соблюдать субординацию: обращаться через налоговый орган, действия, бездействие или документы которого вы собираетесь обжаловать. А уже этот орган и должен по закону (а если конкретно, то по п. 1 ст. 139 Налогового кодекса РФ) переправить принесенную вами жалобу в вышестоящий налоговый орган.

По закону возможна ситуация, когда жалобу подает уполномоченный представитель. (Ну, мало ли, может, человек, которого он представляет, находится далеко и сам за себя постоять не может.

Или он недееспособный. И проч.

) Так вот, этот представитель, помимо самой жалобы, должен принести в налоговую документы, которые бы подтверждали, что он, действительно, имеет полномочия такого представительства.

Принесите жалобу в канцелярию налогового органа. Также можно отдать ваше обращение прямо в окно приема документов в этом налоговом органе. Более того, закон разрешает вам не таскаться по приемным, а сделать все с помощью старой доброй почты. Только учтите, что вам надо направить письмо с написанным вами обращением, добавив в него опись вложения.

Кстати, чтобы записаться на прием в налоговую, необязательно ездить туда собственно для записи. Вы можете сделать это виртуально: на сайте ФНС России. А уже представив жалобу, на этом же сайте вы можете наблюдать, как продвигается процесс рассмотрения поданного вами обращения.

Образец жалобы в налоговую

Дальше даю примерную «рыбу» – форму жалобы, где подчеркнутые места и многоточия надо заполнить вашими конкретными данными. В качестве конкретного примера (чтобы было более понятно) возьмем конкретный случай: допустим, вы хотели получить социальный налоговый вычет, а вам его так и не дали.

Руководителю Управления ФНС России по городу … от … , ИНН … , проживающего по адресу: … ,контактный телефон: …ЖалобаЯ, Ф.И.О., дата представил такой-то документ за год в ИФНС России №, в котором мною было заявлено то-то и то-то, допустим социальный налоговый вычет/имущественный налоговый вычет в сумме … руб.

Одновременно с декларацией представлены документы такие-то, например заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ.Дата мне пришло извещение о принятом решении о том-то и том-то, к примеру о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере, указанном в вашем заявлении.

Однако по состоянию на дата произошло то-то и то-то, например, деньги возвращены не были.Действия налогового органа не соответствуют налоговому законодательству РФ. Пояснение, каким положениям закона они не соответствуют. В частности, по с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст.

88 Налогового кодекса РФ камеральная налоговая проверка осуществляется уполномоченными должностными лицами налогового органа на протяжении не более чем 3 месяцев с даты представления налогоплательщиком расчета (налоговой декларации).

При этом излишне уплаченные суммы налога возвращаются налогоплательщику по его запросу не позже чем через 1 месяц с того момента, как его письменный запрос был получен соответствующим налоговым органом.Также ст. 10 Налогового кодекса РФ утверждено, что при нарушении срока возврата указанных денежных средств налоговый орган начисляет проценты.

Они считаются для излишне уплаченного налога за каждый календарный день нарушения установленного законом срока возврата. При этом ориентируются на ставку рефинансирования ЦБ РФ, актуальную на дату, когда был нарушен срок возврата.Таким образом, на основании вышеуказанного, а также руководствуясь нормами закона такими-то, в нашей ситуации ст.

137–140 Налогового кодекса РФ,ПРОШУ:обязать ИФНС России № … по городу … сделать то-то и то-то, в нашем рассматриваемом случае – вернуть излишне уплаченный НДФЛ за год в сумме … руб., а также выплатить проценты за несвоевременный возврат НДФЛ одновременно с его возвратом.

Удачи вам!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c18ff1cbd9aeb00a91f21f4/kak-podat-jalobu-v-nalogovuiu-algoritm-podachi-i-obrazec-jaloby-5ea084fcf920f87d43b46f01

Жалоба в налоговую инспекцию

Подача жалобы в налоговый орган

Современные тенденции бизнеса насчитывают все больше примеров, когда права работников ущемляются с несоблюдением правовых норм. Многие случаи связаны с порядком и способом выдачи заработной платы.

Как правило, при общении с руководством компаний разрешить ситуацию в положительном ключе не получается.

В таком случае для защиты собственных прав и интересов сотрудников выходом лишь является жалоба в налоговую инспекцию на работодателя или организацию, нарушающую закон. Рассмотрим подробнее основания и порядок подачи жалобы в ФНС.

На каких основаниях подается жалоба в налоговую инспекцию?

В свою очередь, в российских нормативно-правовых актах не определен строгий перечень ситуаций, на основании которых гражданин может подать жалобу в налоговую инспекцию. Для обращения в ФНС для защиты прав достаточно лишь иметь обоснованный факт нарушения финансового законодательства по отношению к сотруднику. Как правило, направление жалобы происходит на следующих основаниях:

  • Выплата работодателем «серой» или «черной» зарплаты;
  • Нарушение сроков выдачи заработной платы;
  • Задержка зарплаты в течение длительного периода;
  • Увольнение сотрудников без положенных выплат.

Подобные нарушения практикуются в организациях с целью уклонения от уплаты налогов, а также снижения их суммы. И, если для компаний в этом присутствует определенная выгода, то для обычных сотрудников в «серых схемах» присутствуют огромные минусы. Например, процент отчислений в пенсионный фонд при «серой» зарплате значительно ниже.

А вот, при «черной» и вовсе не происходит никаких перечислений. В конечном итоге это отразится на размере пенсии работника в меньшую сторону. Ну и, пожалуй, с задержками и неправомерными удержаниями денежных средств с сотрудников все предельно ясно. Люди несут убытки и прибегают к займам и кредитованию из-за отсутствия финансов.

   

Таким образом, большинство противоправных действий напрямую связаны с нарушением налогового законодательства. Вместе с тем, в соответствии со статьей 123 НК РФ за невыполнение порядка перечисления налогов организации могут быть оштрафованы на 20 процентов от общей суммы неуплаченных налогов.

Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?

Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:

1. Подать жалобу в отделение ФНС.

Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.

2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.

Направить жалобу можно и дистанционным способом,воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователяи наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговуюинспекцию онлайн необходимо:

  • Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
  • Выбрать меню «Физические лица»;
  • Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
  • Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
  • Нажать «Создать обращение»;
  • Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.

3. Воспользоваться почтовым отправлением.

Как и в большинстве случаев, Почта России предоставляет услугу доставки документов посредством заказного письма. Услуга является платной. Однако, она дает гарантию доставки и получения жалобы адресатом. Письмо направляется на адрес территориального отделения ФНС по месту нахождения организации-работодателя.

Особенности подачи заявления

Жалоба в налоговую инспекцию может быть подана физическими и юридическими лицами в зависимости от обстоятельств и вида обращения.

Стоит отметить, что для привлечения работодателя к ответственности одной только жалобы от сотрудника недостаточно.

Она служит основанием для проведения расследования налоговыми органами, в ходе которого будет произведен допрос заявителя и, как правило, других работников организации.

Вместе с тем, проводится сбор доказательной базы. В ряде случаев назначается внеплановая проверка компании на предмет уклонения от уплаты налогов и выявления иных нарушений законодательства. В результате проведенных мероприятий устанавливается факт виновности или невиновности организации. При выявленных нарушениях на организацию накладывается административное наказание в виде штрафов.

Более того, компания-работодатель попадает в пристальное внимание налоговых органов и в последующем будет подвергаться частым проверкам. Подобная практика существует для пресечения рецидивов финансовых правонарушений.

Возможные негативные последствия

После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателяона привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе стем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. Апоследующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме ссоблюдением налогового законодательства.

В свою очередь, итоговый результат будет отрицателен для фирмы в целом и может вылиться в ряд недостатков для самого сотрудника. Среди таких негативных моментов могут быть:

  • Ухудшение взаимоотношений между сотрудником и руководством компании;
  • Снижения получаемой суммы «на руки», так как размер налогов увеличится;
  • Размер официальной зарплаты увеличится, как следствие, будет утрачена возможность получения социальных выплат.

Прежде чем подавать жалобу стоит хорошо взвесить все плюсы и минусы последующего развития событий. Возможно, не всегда жалоба в налоговую инспекцию будет оптимальным решением и выходом из ситуации.

Жалоба в налоговую инспекцию: образец

Форма письменной жалобы заполняется по следующему алгоритму:

  1. Указывается наименование отделения ФНС и его адрес, куда подается заявление.
  2. Заполняется ФИО, а также место жительства заявителя.
  3. Перечисляются причины и обстоятельства, по которым произошло нарушение прав.
  4. Излагается просьба о разборе и разрешении сложившейся ситуации.
  5. Способ получения итога рассмотрения: по почте или в электронном виде.
  6. Перечислить список приложений к жалобе.

К жалобе, как правило, прикладываются документы, которые доказывают точку зрения заявителя. А также, к заявлению необходимо представить заверенную доверенность, если обращение осуществляется через законного представителя.

Жалоба в налоговую инспекцию скачать бланк.

Сколько рассматривается жалоба?

Рассмотрение жалобы и вынесение по ней решения налоговым органом осуществляется в течение 1 месяца с даты ее подачи. Если в ходе расследования возникли затруднения или выявились новые факты, влияющие на результат, то данный срок может быть увеличен еще на 1 месяц.

Если указанные сроки превышены, то можно обжаловать действия самой налоговой службы в аналогичном порядке.

Принятое налоговым органом итоговое решение может бытьследующего характера:

  • Жалоба останется без удовлетворения;
  • Действия работодателя признаются незаконными.

Если жалоба подана на работу самой налоговой службы, то вынесенное решение может:

  • Аннулировать неправомерный акт налоговой;
  • Изменить решение ФНС или полностью его отменить;
  • Признать деятельность сотрудников налоговойнезаконными.

После принятия решения результат отправляется заявителю втечение 3 дней с момента его вынесения.

Источник: https://mytopfinance.ru/zhaloba-v-nalogovuyu-inspektsiyu/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.